Como posso descobrir a minha base de custos em um investimento de ações 84 das pessoas achou essa resposta útil A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um ativo ajustado por divisão de ações, dividendos e distribuições de capital. Ele é usado para calcular o ganho ou perda de capital em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base do custo de um investimento é apenas o montante total investido na empresa mais as comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do valor em dólares do investimento ou do preço efetivo por ação que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custos pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, tais como divisões e aquisições. Por razões de simplicidade, não incluiremos comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando o montante da comissão ao valor do investimento (10 mil 100 na comissão 10,100 base de custos). Imagine que você investiu 10.000 na ABC Inc., o que lhe deu 1.000 ações na empresa. A base de custo do investimento é de 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de base por ação. Então, para este investimento, seria 10 (10 mil 10 000). Após um ano, o valor do investimento aumentou para 15 por ação e você decide vender. Neste caso, você precisará conhecer sua base de custos para calcular o valor do imposto pelo qual você é responsável. Seu investimento aumentou para 15.000 de 10.000, então você enfrenta imposto de ganhos de capital nas 5.000 (15 - 10 x 1.000 ações). (Para uma leitura mais detalhada, veja A Mentalidade de longo prazo atende às receitas fiscais e fiscais temeradas para o investidor individual). Se a empresa dividir suas ações, isso afetará sua base de custo por ação. Lembre-se, no entanto, que, embora uma divisão mude o número de ações de um investidor, é uma mudança cosmética que afeta o valor real do investimento original, nem o investimento atual. Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa emitiu uma divisão de ações de 2: 1, onde uma ação antiga recebe duas novas ações. Você pode calcular sua base de custo por ação de duas maneiras: primeiro, você pode tomar o montante do investimento original (10.000) e dividi-lo pelo novo valor das ações que você detém (2.000 ações) para chegar ao novo custo por ação (5 10,0002,000). O outro caminho é tomar sua base de custo anterior por ação (10) e dividi-la pelo fator dividido (2: 1). Então, neste caso, você dividiria 10 por 2 para chegar a 5. (Para obter mais informações, verifique as Divisões de estoque compreensivas.) No entanto, se o preço da ação da empresa caiu para 5 e você deseja investir mais 10.000 (2.000 ações) A este preço com desconto, isso irá alterar a base do custo total do seu investimento nessa empresa. Existem vários problemas que surgiram quando vários investimentos foram feitos. O Internal Revenue Service (IRS) diz que, se você puder identificar as ações que foram vendidas, sua base de custos pode ser usada. Por exemplo, se você vende as 1.000 ações originais, sua base de custos é 10. Isso nem sempre é fácil de fazer, então, se você não pode fazer essa identificação, o IRS diz que precisa usar um método de primeira entrada, primeira saída (FIFO) . Portanto, se você vendesse 1.500 ações, as primeiras 1.000 ações seriam baseadas no preço original ou mais antigo de 10, seguido de 500 ações no custo de 5. Isso deixaria você com 1.500 ações no custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso de as ações serem entregues a você como um presente, sua base de custo é a base do custo do titular original, ou a pessoa que lhe deu o presente. Se as ações estiverem negociando a um preço menor do que quando as ações foram doadas, a taxa mais baixa é a base do custo. Se as ações foram entregues a você como herança, a base de custo das ações do herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original. Há tantas situações diferentes que afetarão sua base de custo e por sua importância no que diz respeito aos impostos, se você estiver em uma situação em que sua base de custo verdadeiro não é clara, consulte um consultor financeiro. Contabilista ou advogado fiscal. Para saber mais sobre como usar a base de custos, confira Usando Tax Lots: uma maneira de minimizar impostos. Esta resposta foi útil 67 das pessoas acharam esta resposta útil A melhor maneira de descobrir é rever sua declaração da empresa de investimentos. A partir do ano fiscal de 2017, as empresas de investimento foram obrigadas a reportar a base ajustada e se algum ganho ou perda em uma venda é classificado como curto prazo ou longo prazo da venda de títulos cobertos no Formulário 1099-B. Este requisito definitivamente tornou a vida financeira cada vez mais fácil. No entanto, a Itrsquos ainda é sua responsabilidade de verificar os dados reportados, como o preço de compra original, data de compra, preço de venda, data de venda, etc. Os dados sozinhos decidirão se você é elegível para os ganhos de longo prazo ou de curto prazo do beneficiário. Melhor Esta resposta foi útil 40 das pessoas acharam esta resposta útil O cálculo da base de custos é simples e simples. Itrsquos é muito importante para saber porque você, como investidor, é responsável pelo IRS. A base de custos é o que você pagou pelo estoque da comissão. Um exemplo rápido é comprar 100 ações xyz 100 e pagar a corretora uma comissão de 20. Sua base seria 10.020. Outros fatores a serem considerados ao calcular a base de custos são as divisões de estoque, dividendos amp situações especiais como um presente ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, recomendo fazer o check-out em netbasis. O banco de dados Netbasisrsquo de informações de títulos remonta a 1925 e contabiliza automaticamente todas as divisões, as fusões de spin-offs. Esta resposta foi útil para as pessoas que acharam esta resposta útil. Você deve procurar seu valor de compra original, além de quaisquer adições subseqüentes. O ingresso de caixa total será sua base de custo. Esta resposta foi útil Se você herdou o estoque, geralmente a base do custo será o preço de mercado do estoque multiplicado pelo número de ações na data em que o titular morreu. Se você comprou o estoque nos últimos anos, você deve encontrar a base de custos acessando sua conta em sua empresa de corretagem. Se você pode encontrá-lo online, você pode ligar. Se você comprou o estoque há muitos anos e a empresa se fundiu ou o estoque foi dividido, esse pode ser um exercício de pesquisa demorado. Muitas vezes, você pode encontrar preços históricos de ações on-line, mas você ganhou a imagem completa. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece serviços fiscais, de investimento ou financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e apenas para fins informativos, conforme a base do risco exclusivo dos usuários. A informação não deve ser, e não deve ser interpretada como conselho ou usada para fins de investimento. A Investopedia não oferece garantias sobre a adequação, qualidade ou integridade da informação e a Investopedia não é responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou para qualquer usuário depender da informação. 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Se você deseja calcular o quanto você ganhou Ou perdido em um investimento, você precisará conhecer sua base de custo. É importante também para seus registros fiscais. Vamos percorrer um exemplo muito simples. Imagine que você compre 100 ações do Meteorite Insurance (ticker: HEDSUP) por 50 cada, gastando 5.000. Essa é a base do seu custo. Se, alguns anos depois, você vende essas 100 ações por 75 cada, cobrindo 7.500, você realizará um ganho de 25 por ação, ou 2.500. Você precisa saber a base do seu custo para descobrir qual é seu lucro em um investimento. Isso é verdade para todos os tipos de ativos, até mesmo casas. Se você comprou sua casa por 200.000 e vendeu por 250.000, sua base de custos (às vezes referida como base de imposto) é de 200.000, e seu lucro básico é de 50.000. Se você comprar ações do mesmo estoque em horários diferentes, você deseja acompanhar a base de custo de cada transação. Se você vender algumas das ações em algum momento, você poderá especificar quais ações você vendeu, controlando assim seu lucro reportável. As bases de custo podem ficar um pouco mais difíceis, porém, lê-se. Quando um estoque se divide, o mesmo acontece com a sua base. Splits O que acontece com a base do seu custo se o seu estoque se separar Bem, ele também se separa. Por exemplo, imagine que sua base de custo para suas 100 ações da Home Surgery Kits (ticker: OUCHH) é de 40 por ação, ou 4.000. Se dividir 2 por 1, de modo que você tenha agora 200 ações, sua base de custos será dividida na outra direção, tornando-se 20. Predividido, você teve 100 ações, com base em 40 por ação, para um total Investimento inicial de 4.000. Post-split, você tem 200 ações com base em 20 por ação, para um investimento inicial total de. 4.000. Ver Quando se trata do valor de sua participação global, nada mudou. Se você vender as 200 ações por 15 por ação, você coletará 3.000. Subtrair sua base de custos de 4.000, e você está olhando uma perda de 1.000. Dividendos Os dividendos podem tornar as bases de custos mais complicadas quando são reinvestidas em ações adicionais. Se você reinvestir seus dividendos em uma garantia, isso aumentará sua base de custos e, assim, reduzirá qualquer eventual ganho. Por exemplo, se você comprar 100 ações no Scruffys Chicken Shack (ticker: BUKBUK) por 20 cada (total: 2.000) e você recebe e reinvestir 200 de dividendos, como funciona a base de custos: são originalmente 20 por ação, ou 2.000. Uma vez que os dividendos lhe compraram mais ações, porém, sua base aumenta para 22 por ação, ou 2.200. Como você pode se lembrar, os dividendos são pagos com seu próprio imposto, então, se você não os conta em sua base de custos, você está se preparando para ser tributado neles mais uma vez. Comissões Certifique-se de gerar comissões em suas bases de custos, pois isso pode poupar-lhe um pouco de dinheiro com o tempo de imposto, especialmente se você comercializar com freqüência. É como incluí-los. Imagine que você comprou 100 ações da Sisyphus Transport Co. (ticker: UPDWN) por 50 cada, ou 5.000 total, e vendeu as ações mais tarde por 60 cada, ou 6.000, pagando sua corretora uma comissão de 10 para cada comércio. Pode parecer que seu ganho tributável é de 1.000, o resultado de subtrair sua base de custo de seus resultados. Mas o IRS permite que você fator no custo da comissão. Assim, seu preço de compra ou base de custos é realmente 5.010, ou 50.10 por ação. E seus resultados são realmente 5.990, ou 59.90 por ação. Subtrair 5.010 de 5.990, e você obterá um ganho de 980 - refletindo as duas taxas de comissão. Isso pode parecer trivial, mas se você tiver 40 10 taxas de comissão nos ganhos ou perdas que você denunciou em um determinado ano fiscal, chegando a um total de 400. Se você estiver pagando uma taxa de 15 em seus ganhos a longo prazo, Você evitará pagar 60 em impostos sobre essas comissões. Se seus ganhos foram de curto prazo, tributados em sua taxa de imposto de renda ordinária de, digamos, 25, então você economizará 100. Sua base de custos geralmente é intensificada para estoque herdado. Foto: Beverly Goodwin. Flickr. Situações especiais Se você herdar estoque (ou algum outro bem) de alguém Bem, então as regras especiais iniciam, com a sua base sendo, geralmente, o valor do estoque na data em que o Bequeather morreu. Assim, se o tio Fred deixa as ações da Carrier Pigeon Communications (ticker: SQUAWK) que ele comprou em 40 por ação e eles estavam às 100 no dia em que ele morreu, você obtém uma base intensificada de 100. Então, se você vende o Compartilha por 120 cada, seu ganho (excluindo comissões neste exemplo) será 20 por ação, não 80. Um bom negócio, eh Diferentes regras se aplicam se você receber um ativo, como estoque como presente. Primeiro, certifique-se de pedir e obter a base de custo dos presentes nos estoques, já que provavelmente será sua base quando você vender as ações em algum momento. Se você vende e percebe um ganho, sua base de custos é a dos doadores. Se você vende e percebe uma perda, a base é a base de doadores ou o valor do estoque no momento do presente, o que for menor. Se você possui ações em conjunto com um cônjuge que morre, deixando as ações, você poderá aumentar a base de custos da metade das ações para o preço no momento da morte. Outras regras aplicam-se às bases de custos em diferentes situações, mas as regras que aqui apresentamos serão aplicadas na maioria das pessoas na maioria das vezes. Não ignore suas bases de custos para seus investimentos, pois você provavelmente precisará conhecê-los em algum momento. Selena Maranjian, especializada em toques de longa data, a quem você pode seguir no Twitter. Não tem posição em nenhum estoque mencionado. O Motley Fool não tem posição em nenhuma das ações mencionadas. Experimente gratuitamente qualquer um dos nossos serviços de boletim Foolish durante 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Base de custo: rastreando sua base de cálculo de base de imposto ou base de imposto Independentemente do que você chamar, não tenha medo disso. O TurboTax ajuda você a descobrir e faz a preparação da sua declaração fiscal mais fácil. Não é muito emocionante, mas quotbasisquot é uma das palavras mais importantes no lógico dos impostos. Às vezes, você vê isso sozinho. Às vezes, é chamado quotcost basisquot ou quotadjusted basisquot ou quottax basis. quot O que quer que seja chamado, é importante calcular a quantia de ganho ou perda ao vender um ativo. Sua base é essencialmente seu investimento em um valor do imobilizado que você usará para determinar seu lucro ou prejuízo quando você o vender. Quanto maior a sua base, menos ganhos há para ser taxado e, portanto, menor será a sua taxa de imposto. É por isso que é tão importante rastrear com precisão a base de qualquer investimento que você possui. Embora isso pareça um conceito simples, não é necessariamente assim. Por um lado, sua base depende de como você obtém a propriedade em primeiro lugar. A base tributária do estoque que você compra é o que você paga, além da comissão que você paga. Digamos que você compre 100 ações da XYZ Inc. em 40 por ação, e você paga uma comissão de 100. O custo total é de 4.100 e a base tributável de cada uma das suas ações é de 41. Se você vende as 100 ações para os mesmos 40 cada, e paga 100 comissões na venda, você tem uma perda de 200 perda de sua 4,100 de base menos os 3.900 produtos da venda . A base de valores mobiliários que você recebe como presente depende de se sua venda final do estoque produz lucro ou prejuízo. Se você vende para obter lucro, sua base é a mesma base do proprietário anterior. Em outras palavras, a base é transferida junto com a propriedade. Se você vender para uma perda, porém, a base é a base de proprietários anteriores ou o valor do estoque no momento do presente, o que for menor. Em outras palavras, você não consegue anotar uma perda que ocorreu enquanto o doador possuía os valores mobiliários. Dica: se você obtiver estoque ou outros bens como presente, peça ao seu benfeitor informações sobre seu basismdash e mantenha essa informação com seus registros. Herança Quando você herda estoque ou outra propriedade, sua base geralmente é o valor do ativo na data da morte do proprietário anterior. Supondo que o ativo tenha apreciado desde que o proprietário original o comprou, a base é cobrado até o valor de mercado atual, de modo que o imposto de renda sobre qualquer lucro acumulado enquanto o proprietário anterior estava vivo perdoou. Você é responsável apenas pelo imposto sobre a apreciação depois de herdar o estoque. Se o preço das ações cair antes de vendê-lo, você pode reivindicar uma perda de imposto. Se o estoque tivesse perdido valor enquanto de propriedade de seu benfeitor, sua base é caiu até a data do valor da morte. (Uma exceção aplica-se somente quando uma propriedade é grande o suficiente para que uma declaração de imposto de propriedade federal seja arquivada. A exceção pode estabelecer a base de propriedade herdada ao seu valor seis meses depois que o proprietário morreu ou quando foi vendido se durante esse período de seis meses Período. Usando esta exceção, chamada de data de avaliação alternativa, pode ter sentido se o valor dos ativos de propriedade caiu durante os seis meses após a morte dos proprietários. Se o executor da propriedade escolher valorizar os ativos usando a data de avaliação alternativa para a propriedade O valor nessa data se torna sua base no estoque herdado.) Casais casados, inquilinos conjuntos Se você possui ações ou outros ativos com um cônjuge como inquilinos comuns ou inquilinos pela totalidade das formas de propriedade freqüentemente usadas por casais que garantam que Na morte de um co-proprietário, o sobrevivente torna-se o único proprietário. A base é ajustada para cima na morte do co-proprietário. Basicamente, o sobrevivente é tratado como se ele herdasse metade de cada ação de ações, com base em seu valor de mercado atual. Em certos estados de propriedade da comunidade, toda a base da propriedade da comunidade não pode ser reduzida até metade do valor da morte após a morte de um dos cônjuges. Uma vez que isso poderia ter um impacto importante nos impostos devidos quando o estoque é vendido, verifique este ponto com cuidado se você mora em um desses estados: Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington ou Wisconsin. Quando as pessoas não casadas possuem propriedade no arrendamento conjunto, cada parte dos proprietários da propriedade e uma parte da base que intensificou quando o proprietário demorou determinado por contribuição para o preço de compra. Suponha que você e seu irmão compram uma cabana, com você contribuindo com 20% do custo e pagando os restantes 80%. Se ele morre primeiro, o imóvel passa para você como co-proprietário. E 80 por cento da base seria intensificada. Sua base se tornaria seu investimento original, mais 80% do valor das cabines no momento da sua morte. Quando um sobrevivente não pode provar sua contribuição, o IRS assume que o proprietário falecido forneceu tudo isso. Esta regra funciona no favor dos IRS quanto aos impostos sobre imóveis, porque o valor total da propriedade deve ser incluído na propriedade do primeiro co-proprietário para morrer. Mas funciona no favor dos contribuintes quando se trata da base porque o montante total é intensificado. Determinando a base intensificada Se você herdar ações ou outros ativos, certifique-se de identificar a base intensificada. Como você define o valor Para as ações de propriedade pública, você não deve ter problemas para encontrar preços históricos na Web. Outros tipos de propriedade, como os imóveis e as antiquárias, deveriam ter sido avaliados no momento em que a propriedade foi distribuída. Pergunte ao executor. Se ele ou ela não pode ajudar, peça a um contador ou advogado experiente com propriedades para ajudar a estabelecer a base apropriada. Em relação ao período de detenção para determinar se a venda de um bem herdado produz um ganho de curto ou longo prazo, a venda de bens herdados sempre produz ganho ou perda de longo prazo, não importa quanto tempo você possui a propriedade antes de descartar isto. Regras de base especiais para ativos herdados de 2010 Decedentes As regras de base para ativos herdados explicados acima se aplicam a ativos herdados de pessoas que morrem antes ou depois de 2010. Um conjunto especial de regras de base aplica-se aos ativos herdados de falecidos que morreram em 2010. Sob o especial Regras, o ponto de partida para base é o menor entre: (1) o valor de mercado justo do assetrsquos na data da morte ou (2) a base de decedentrsquos. Para os ativos apreciados (aqueles com valor de mercado justo na data da morte em excesso da base de decedentrsquos), uma regra de step-up de base limitada pode ser usada a critério do executor estatersquos. Sob a regra de step-up de base limitada, o aumento total máximo admissível de base é geralmente de 1,3 milhão, mas um cônjuge sobrevivente recebe um subsídio de aumento adicional de até 3 milhões. Em linhas gerais: para maiores propriedades de indivíduos que morreram em 2010, a regra de base limitada pode resultar em base menor para ativos herdados e maiores impostos sobre ganhos de capital quando esses ativos são vendidos. De acordo com o ato fiscal de 2010, os executores têm a opção de usar as regras de 2017, que incluem um passo a passo na base, para as pessoas que morreram em 2010. Portanto, verifique com o executor sobre a base de propriedade que você herda de alguém que morreu em 2010. Graças à lei tributária, em um acordo de divórcio, uma peça de propriedade pode valer muito mais do que outra com exatamente o mesmo valor de mercado. A razão é que, quando a propriedade muda de mãos como resultado de um divórcio, se é a casa da família, uma carteira de ações ou outros ativos e a base de imposto da propriedade também mudam de mãos. Como o novo proprietário obtém a base de proprietários antigos, ele ou ela é responsável pelo imposto sobre toda a apreciação antes, bem como depois, a transferência. Esta regra significa que você deve examinar cuidadosamente a base de imposto de propriedade que pode ser parte de uma liquidação. Por exemplo, o valor de 100.000 de ações com base em 90.000 vale muito mais do que 100.000 de estoque com uma base de 50.000. Em 2010, o imposto máximo sobre a venda do primeiro estoque seria de 1.500 (15 do ganho de 10.000), assumindo que o estoque havia sido mantido por mais de um ano. O imposto sobre a venda do segundo bloco de ações poderia chegar a 7.500 (15 do ganho de 50.000), assumindo que o estoque havia sido mantido por mais de um ano. Divisões de ações Quando uma empresa na qual você possui ações declara uma divisão de ações, sua base nas ações é distribuída pelas ações novas e antigas. Digamos que você possui 100 ações com base em 10 cada uma em uma empresa que declara uma divisão de dois por um. Sua base total de 1.000 (100 x 10) seria distribuída entre as 200 ações, dando a cada ação uma base de 5. Reinvestimento de dividendos Sua base em ações compradas através de um plano de reinvestimento de dividendos é o custo das ações. Assim, se você tiver 500 em dividendos reinvestidos e comprando 30 ações adicionais, sua base em cada ação seria 16,67 (500 dividido por 30). Fundos mútuos Excepto nos fundos do mercado monetário, em que o valor das ações permanece constante, o preço das ações do fundo mútuo flutua, assim como o preço das ações e títulos individuais. Quando você vende ações, você precisa saber exatamente quais são suas bases fiscais para identificar o ganho ou perda tributável. Como os resgates podem produzir resultados de ganho a curto ou longo prazo, você também precisa rastrear o período de retenção de todas as ações que possui. Configure um arquivo separado para cada fundo em que você investe em papel ou eletronicamente no seu computador e mantenha-o atualizado. Além de simplificar sua vida no tempo de imposto, há uma boa chance de registros completos você economizará dinheiro. Tal como acontece com as ações individuais, sua base nas ações começa como o que você paga por elas. Se você investir em uma base de dados gratuita sem uma comissão de vendas, a sua base é igual ao valor patrimonial líquido das ações no dia da sua compra. Se você comprar em um fundo de carga, sua base inclui a carga de carga. Uma coisa engraçada sobre base de fundo mútuo Três irmãos, Tom, Dick e Harry, cada um se tornou o orgulhoso proprietário de 100 ações do fundo mútuo FastGrow no mesmo dia em que o preço por ação é de 25. No entanto, cada um deles tem uma base diferente. Como isso é possível, Tom comprou suas ações através de um conselheiro que obteve as ações para ele sem a carga regular (ou comissão). Então ele pagou exatamente 2.500 por suas 100 ações e sua base de imposto para cada ação é de 25. Dick é um tipo de bricolage que não tem um conselheiro que gerencia seu dinheiro. Isso significa que ele teve que pagar a carga 5, então suas 100 ações do FastGrow custaram 2.625. Isso significa que sua base tributária para cada ação é 26,25. Harry obteve suas 100 ações como presente de um tio que os comprou há 10 anos por 10 partes. Isso torna Harrys base de tributação 10 por ação e significa que o inferno tem uma conta de imposto muito maior quando ele vende do que qualquer um de seus irmãos. Não é de admirar que você precise manter uma conta corrente do seu investimento no fundo, desde sua primeira aquisição de ações até sua disposição final da sua última participação. (Se você liquidar todo o seu investimento ao mesmo tempo, seu ganho ou perda será determinado comparando o quanto você obtém com o quanto você pagou por cada ação que possui, seja comprada diretamente ou Através de reinvestimento de dividendos. Ao manter o controle de todos esses reinvestimentos de dividendos, você certamente não pagará mais impostos do que você deve. Se você vender apenas algumas de suas ações, sua manutenção de registros pode pagar generosamente. Ao escolher as ações a serem vendidas, você pode escolher as com a base e a combinação de período de retenção que produz o melhor resultado fiscal. Assumindo que todas as suas ações apreciaram e você possuiu todas elas por mais de 12 meses, vender aqueles com a base mais alta produzirão o menor lucro tributável. Se outros investimentos produzirem perdas de capital, no entanto, você pode querer vender ações baixas para obter um lucro maior para as perdas a compensar. Determinando o que vender e quando Uma vez que o fundo mútuo mantém suas ações em uma única conta quando você faz uma venda, a Itrsquos dificil saber quais ações você está vendendo e quais você está mantendo. Você faz, se você mantiver bons registros. Se você direcionar o fundo para vender ações específicas, como as 100 ações compradas em 3 de julho de 1997 para 27,85, a sharemdash possui a base dessas ações que determina as conseqüências fiscais da venda. Você deve manter registros de sua ordem de venda, incluindo uma cópia da carta ao fundo que identifica as ações a serem vendidas, até a data em que você as adquiriu e o preço pago. Você também deve pedir ao fundo uma carta confirmando sua diretriz específica e manter essa carta em seus arquivos também. Se você solicitar as vendas on-line, provavelmente receberá uma confirmação on-line. Mantenha-o com seus registros fiscais. Se você simplesmente ligar ou escrever o fundo, ou solicitar a venda on-line, e simplesmente pedir que um certo número de ações sejam resgatadas sem especificar quais, assume que as primeiras ações vendidas são as primeiras que você comprou. Esta regra é muitas vezes referida como FIFO, para quotFirst In, First Out. quot O IRS permite que os investidores de fundos mútuos usem uma base de quota para calcular o ganho ou a perda na venda de ações do fundo. (Este método não está disponível para ações.) Existem realmente dois métodos baseados em média, apenas em categorias simples e duplas. Esta discussão centra-se no método de categoria única, que é o mais fácil e mais utilizado. O método de dupla categoria, que envolve a divisão de ações com base em quanto tempo elas possuíam, raramente é usado e quase sempre mais problemas do que vale. Com o método de categoria única, você adiciona o seu investimento total no fundo (incluindo todos os bits e partes de dividendos reinvestidos), divida-o pelo número de ações que possui e voila, você conhece a base média. Essa é a figura que você usa para calcular o ganho ou perda na venda. Se seus investimentos ao longo dos anos resultarem em uma base média de 22,48 e você resgatar 100 ações com 25 partes, por exemplo, você teve um ganho de 252 (2.500 menos 2.248). Quando se trata de determinar se um ganho ou perda é de longo ou curto prazo, você assume que as ações vendidas são as que você possuiu o mais longo. O método de categoria única está ganhando mais e mais conversos porque um número crescente de fundos está realmente fazendo o trabalho para os acionistas. Os fundos enviam uma declaração extra a cada ano, uma cópia da atualização da qual atualmente não vai ao IRS mdash mostrando a base média única das ações resgatadas durante o ano. Você pode alternar entre a identificação específica e FIFO sempre que desejar, mas uma vez que você usa um dos métodos de base média para um fundo, você está preso com ele enquanto você possui ações nesse fundo. Publicação 550 do IRS: receitas e despesas de investimento explica o método de base média com mais detalhes. Ações compradas através de reinvestimento de dividendos Uma área que é fácil de ignorar ao calcular seu basismdashparticularmente se você vender todas as suas ações em um fundo em ações oncemdashis que você adquiriu por meio de reinvestimento automático. Quando você compra ações usando dividendos reinvestidos, é como se os dividendos lhe fossem pagos em dinheiro, e então você usou imediatamente esse dinheiro para comprar novas ações. O valor da distribuição que você usa para comprar cada ação é a base de custo original para essa parcela. Base ajustada Finalmente, talvez seja necessário ajustar a base das ações do seu fundo mútuo em determinadas circunstâncias: ganhos de capital não distribuídos. Se seu fundo mútuo lhe enviar um Formulário 2439: Aviso ao Acionista de Ganhos de Capital de Longo Prazo não Distribuídos, aumente sua base pelo valor do ganho de capital não distribuído que você inclui em renda e reduza sua base pelo valor do imposto pago pelo fundo no Ganho não distribuído (ambos os montantes são relatados no Formulário 2439). Finalmente, donrsquot se esqueça de reivindicar um crédito tributário na Linha 71 do seu Formulário 1040 de 2010 pelo valor do imposto pago pelo fundo em 2010. Distribuições de retorno de capital (não tributáveis). Reduza sua base (mas não abaixo de zero) pelo montante de quotreturn of capitalquot (não tributável) distribuições que você recebe do fundo mútuo. Esses tipos de distribuições são mostrados na Caixa 3 do Form 1099-DIV. Eles não são iguais às distribuições de ganho de capital ou dividendos de juros isentos. A ajuda está a caminho Graças a uma lei aprovada em 2008, os contribuintes receberão ajuda para acompanhar a base de impostos. A lei exige que os corretores acompanhem a base de títulos especificados (incluindo ações e ações de fundos mútuos) comprados em 2017 e anos posteriores, e reportar os valores de base para investidores (e o IRS) quando os títulos são vendidos. O Congresso não exigiu este requisito apenas para ser bom, os legisladores esperam que a base de relatórios levará a que mais lucros sejam reportados e mais impostos sejam cobrados. Conforme afirmado, no entanto, as novas regras baseadas em relatórios que são implementadas em três anos apenas se aplicam a valores mobiliários especificados que são adquiridos em 2017 e além. Portanto, os corretores não precisam fornecer informações de base para vendas de segurança ocorridas em 2010. O TurboTax Premier irá cuidar do cálculo do seu basismdash e ajudá-lo a obter o maior reembolso de imposto possível. De ações e títulos para rendas de aluguel, o TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos diretos Por apenas 79,99 54,99 O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não oferece impostos, investimentos, recursos legais personalizados , Ou outros conselhos comerciais e profissionais. Antes de tomar qualquer ação, você sempre deve procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação particular para obter conselhos sobre impostos, investimentos, lei ou qualquer outro assunto comercial e profissional que afete você e sua empresa. Detalhes e declarações da oferta importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente para o FreePay quando você arquiva: O preço do turboTax online e móvel baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta gratuito de 1040EZ1040A do Estado disponível apenas com a oferta gratuita gratuita da TurboTax Federal Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Comparação de poupanças e preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Ofertas de desconto especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo móvel. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: O ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica do QuickBooks Self-Employed (disponível com o TurboTax Self-Employed, veja a oferta ldquoQuickBooks Self-Employed com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado no final de janeiro (final de fevereiro Para aplicação móvel). ExpenseFindertrade não está disponível dentro do TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações tributárias, incluindo contratados ou funcionários, home office ou reais do veículo, inventário, seguro de saúde independente ou aposentadoria, depreciação de ativos, venda de imóveis ou veículos e Renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não está disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. Oferta QuickBooks Self-Employed: arquive o seu retorno para o trabalho autônomo 2017 TurboTax pelo 41817 e receba sua assinatura complementar ao QuickBooks Self-Employed até 43018. É necessária uma ativação. Faça o login no QuickBooks Self-Employed pelo 71517 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuitturbotax usado para ativação e log-in. Oferta válida apenas para novos clientes QuickBooks Self-Employed. Veja QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed. Se você não arquivar com o TurboTax Self-Employed pelo 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano na taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua inscrição em qualquer momento dentro da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Pague por si: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de renda do imposto de trabalho independente para o ano fiscal de 2017. A qualquer hora, em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu que as mensagens padrão e as taxas de dados se apliquem para baixar e usar o aplicativo móvel. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Assessoria fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou SmartLook) não incluído na Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2017. Mais popular: o TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob os cálculos precisos do TurboTax e as garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDProduzir produtos: O preço inclui a preparação de impostos e a impressão de declarações fiscais federais e o arquivo eletrônico federal gratuito de até 5 declarações fiscais federais. São aplicadas taxas adicionais para os retornos do estado do depósito eletrônico. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento antecipado de preços esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. Reembolso mais rápido possível: o reembolso de imposto mais rápido com os prazos de reembolso do imposto de depósito direto e eletrônico variará. Pague pelo TurboTax fora do seu reembolso federal: uma taxa de serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com os produtos TurboTax Federal, exceto o TurboTax Business. Sobre os nossos Especialistas em produtos TurboTax: o atendimento ao cliente e o suporte ao produto variam em função do período do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: o conselho de imposto ao vivo por telefone está incluído com as taxas de Premier e Home Business aplicam-se para clientes básicos e Deluxe. O conselho fiscal estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, as horas de operação e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes do TurboTax Business. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2017. Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks importam não disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2017 e superior) e QuickBooks Desktop (2017 e superior), apenas Windows. Quicken import não disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken importação assunto a alteração.
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